O Imposto de Renda 2026 traz novas regras para empréstimos e uso de crédito. Dados da Febraban indicam alta de 9% nas carteiras de crédito para famílias em 2026, enquanto o BC aponta crescimento superior a 20% nas concessões em 2025. Com isso, a Receita Federal reforça a necessidade de declarar operações de crédito no ano-base de 2025.
Essa obrigação pode passar despercebida, mas tem impacto direto na malha fina. O objetivo é evitar incoerências entre patrimônio e movimentações financeiras. Ao não declarar uso de crédito, a Receita pode interpretar como renda omitida, segundo especialistas.
Kaike Ribeiro, CEO da Finanto, destaca a importância de entender como declarar as informações para não cair na malha fina do crédito. Ele ressalta que a análise da Receita contempla a coerência patrimonial, incluindo o uso de crédito.
Os dados do BC mostram elevação do estoque de crédito para pessoas físicas, o que aumenta o volume de declarações obrigatórias. Ao comprar carro, reformar imóvel ou realizar movimentações relevantes, é essencial declarar o crédito utilizado no ano anterior.
Embora empréstimos não sejam renda tributável, a Receita exige que valores acima de R$ 5 mil sejam informados tanto pelo tomador quanto pelo cedente. A forma de declaração varia conforme o tipo de empréstimo.
Como declarar empréstimos de forma correta
Segundo a SPC Brasil, quem tomou empréstimo pessoal ou consignado deve informar na ficha *Dívidas e Ônus Reais*, selecionar o credor e discriminar o valor total. O saldo devedor ao longo do ano deve constar em *Situação em 31/12*.
Para empréstimos de ativos, use a ficha *Bens e Direitos* e o código adequado do bem emprestado. Na discriminação, descreva o tomador e o CPF/CNPJ. Rendimentos como juros devem ir para os campos de Rendimentos Tributáveis ou Isentos, conforme o caso.
Quem concedeu empréstimo precisa incluir a informação em *Bens e Direitos* para demonstrar que o dinheiro continua no patrimônio. A falta de informações pode gerar malha fina e multa de até 20% do imposto devido, conforme orientações da Finanto e da SPC Brasil.
O que fazer para sair da malha fina
Caso haja inconsistência, é possível regularizar por meio da declaração retificadora. O processo é feito pela Receita Federal, via site ou portal e-CAC. O passo a passo envolve acessar o CPF, emitir código de acesso, escolher *Meu Imposto de Renda*, selecionar a declaração e retificar.
A retificação pode ser realizada quantas vezes for necessário, até que as informações estejam completas e coerentes com o patrimônio declarando.
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