Contas tradicionais de aposentadoria são 'o pior ativo possível', alerta especialista

Muitos investidores não consideram os impostos futuros ao investir em um plano 401(k) pré-imposto ou em uma conta de aposentadoria individual (IRA). Embora as contribuições para o 401(k) pré-imposto reduzam a renda bruta ajustada no ano fiscal, os saques futuros estão sujeitos a impostos de renda regulares. Muitas dessas contas são transferidas para IRAs tradicionais, que também geram impostos na distribuição. O especialista em IRAs, Ed Slott, afirmou que as IRAs tradicionais são "o pior ativo possível" para poupadores de aposentadoria e transferências de riqueza durante uma sessão na conferência de planejamento de aposentadoria Horizons, realizada em Coronado, Califórnia.

As IRAs tradicionais são o tipo mais antigo e comum de IRA, possuídas por 31,3% dos lares nos EUA até meados de 2023, segundo a Investment Company Institute (ICI). Quase dois terços das famílias com IRAs tradicionais têm contas com transferências de planos de aposentadoria, e 43% fizeram contribuições além dos fundos transferidos. Especialistas alertam que muitos aposentados não têm um plano para retirar o dinheiro. Slott enfatizou que "sua IRA é uma dívida com o IRS". A partir dos 73 anos, contas de aposentadoria pré-impostas estão sujeitas a distribuições mínimas obrigatórias (RMDs), baseadas no saldo do ano anterior e em um fator de expectativa de vida.

Em contraste, contas Roth, financiadas com dólares pós-impostos e que crescem isentas de impostos, não têm RMDs até após a morte do titular. No entanto, essas contas são menos comuns, com apenas 24,3% dos lares possuindo IRAs Roth até meados de 2023. Slott argumenta que é melhor pagar impostos de renda agora, em "taxas de liquidação", do que retirar de uma IRA pré-imposta quando as taxas podem ser mais altas no futuro. Contribuições para contas Roth ou conversões Roth podem ser vantajosas, apesar de gerarem um custo inicial.

Embora a construção de uma reserva de aposentadoria isenta de impostos seja atraente, especialistas alertam para possíveis desvantagens. O contador Jeff Levine destacou que depender apenas de contas Roth "retira opções dos indivíduos". Ele aconselhou a incorrer em impostos nas taxas mais baixas possíveis, pois pagar todos os impostos antecipadamente pode limitar a flexibilidade futura. Além disso, oportunidades de planejamento tributário podem ser perdidas, como fazer distribuições caritativas qualificadas (QCDs) a partir dos 70 anos e meio, que podem reduzir a renda bruta ajustada e o saldo pré-imposto para retiradas futuras menores.