- A New Claire Wine, atacadista de Londres, foi liquidada em 19 de maio após investigação da HMRC sobre discrepâncias graves no estoque.
- A autoridade fiscal identificou a compra de mais de 9.700 caixas de vinho “off the books” e omissões significativas em registros, com vendas fora de registro desviadas aos dois diretores como adiantamentos.
- A HMRC abriu uma cobrança retroativa de £427.310,00, cuja decisão inicial foi mantida após recurso da empresa ser rejeitado em tribunal.
- O caso envolve um debate sobre intenção, questionando se omissões deliberadas equivalem a desonestidade, segundo a HMRC.
- A segunda instância manteve o parecer de que as imprecisões foram deliberadas ou descuidadas, não necessariamente desonestas, sem exigir alegação de desonestidade.
- Diretores da New Claire Wine: Bhim Bhattachan e Kul Bahadur Paudel.
New Claire Wine, empresa de wine wholesale, será liquidada após uma apuração da HMRC sobre compras não registradas de vinhos. A empresa, em sul de Londres, tinha mais de 9.700 caixas compradas “off the books” e discrepâncias no estoque.
A investigação revelou omissões significativas em registros e vendas não declaradas, com adiantamentos desviados aos dois diretores. A liquidação foi decretada em 19 de maio, após o inquérito fiscal. A HMRC abriu um processo de tributos retroativos.
A HMRC informou ter cobrado 427.310 libras em impostos atrasados. A empresa contestou, mas o tribunal decidiu que as irregularidades contábeis foram deliberadas, não apenas falhas de registro.
Deliberate Vs dishonest
A HMRC tratou as vendas omitidas como recursos desviados pelos diretores Bhim Bhattachan e Kul Bahadur Paudel. Os tribunais discutem se a omissão configura intenção de enganar ou apenas erro administrativo.
A defesa argumenta que a primeira instância errou ao exigir a dishonesty como condição, o que alteraria salvaguardas legais. O caso continua em debate sobre a diferença entre ato deliberado e conduta desonesta.
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