New Claire Wine, empresa de wine wholesale, será liquidada após uma apuração da HMRC sobre compras não registradas de vinhos. A empresa, em sul de Londres, tinha mais de 9.700 caixas compradas “off the books” e discrepâncias no estoque.
A investigação revelou omissões significativas em registros e vendas não declaradas, com adiantamentos desviados aos dois diretores. A liquidação foi decretada em 19 de maio, após o inquérito fiscal. A HMRC abriu um processo de tributos retroativos.
A HMRC informou ter cobrado 427.310 libras em impostos atrasados. A empresa contestou, mas o tribunal decidiu que as irregularidades contábeis foram deliberadas, não apenas falhas de registro.
Deliberate Vs dishonest
A HMRC tratou as vendas omitidas como recursos desviados pelos diretores Bhim Bhattachan e Kul Bahadur Paudel. Os tribunais discutem se a omissão configura intenção de enganar ou apenas erro administrativo.
A defesa argumenta que a primeira instância errou ao exigir a dishonesty como condição, o que alteraria salvaguardas legais. O caso continua em debate sobre a diferença entre ato deliberado e conduta desonesta.
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