Roth conversions podem reduzir dedução ‘SALT’ de Trump em até R$ 40 mil

Os investidores estão cada vez mais recorrendo às conversões de contas de aposentadoria Roth como uma estratégia para reduzir impostos ao longo da vida. No entanto, essa abordagem pode ter implicações negativas para aqueles com rendimentos elevados, especialmente com as recentes mudanças na legislação tributária.

A nova legislação aprovada durante o governo de Donald Trump eleva temporariamente o limite da dedução SALT (State and Local Tax) para $40.000 a partir de 2025. Contudo, essa dedução começa a ser eliminada para rendimentos acima de $600.000, o que pode resultar em uma “bomba fiscal” para quem realiza conversões Roth. Especialistas alertam que essa situação pode gerar uma taxa de imposto artificialmente alta de 45,5% entre os limites de rendimento.

As conversões Roth permitem transferir fundos de contas IRA para uma conta Roth, iniciando um crescimento isento de impostos no futuro. No entanto, essa operação gera uma renda tributável no ano da conversão, o que pode impactar a elegibilidade para a dedução SALT. A fase de eliminação da dedução SALT começa quando a renda bruta ajustada modificada (MAGI) ultrapassa $500.000 e se extingue completamente ao atingir $600.000.

Além disso, a maioria dos contribuintes, cerca de 90%, utiliza a dedução padrão e não se beneficia das deduções detalhadas. A mudança na dedução SALT deve beneficiar principalmente os contribuintes de alta renda, mas também apresenta desvantagens para aqueles que se encontram na faixa de eliminação.

Os consultores financeiros recomendam que, ao considerar conversões Roth, os investidores avaliem suas faixas de imposto atuais e potenciais deduções. A análise deve incluir projeções de longo prazo para determinar se vale a pena abrir mão de uma dedução atual em troca de crescimento isento de impostos no futuro.